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财务监督管理制度
编辑:财务 发布于:2017/9/26 13:59:31 点击量:

 财务监督管理制度

 
  为了搞好我校的财务监督管理工作。使我校的财务管理工作、教育经费得到更加合理的使用,特制定以下监督管理制度:
  1、坚持党的领导,按照上级的精神和指令去做,自觉抵制不正之风。
  2、对财会人员进行政治思想教育,除参加全校的政治学习外,结合本职工作,进行业务学习。
  3、财会人员要坚持勤俭办事业的原则,不乱花一分钱。
  4、购买学校各种物品做到事先请示,及时报销结帐,主管后勤领导按原则掌握开支标准。
  5、特别开支,要通过领导班子研究后,才可实施。
  6、经常抽查财会帐目,做到日清月结,帐帐相符、帐实相符,各种报表做到报送及时、准确、完整。
  7、白条子不得报销,不挪用公款,做到专款专用。
  8、财会人员要定期向领导班子汇报经费的使用情况。
  财务人员守则
  (一)要坚守岗位,不要擅离职守;
  (二)要经常查库,不要超款过宿;
  (三)要帐目清楚,不要马虎从事;
  (四)要两人存款,不要违反规定;
  (五)要注意安全,不要忘关门窗。
  财务人员制度
  一、财务人员必须按规定存款,如超支过夜,要设专人看管,并同公安机关取得联系。
  二、凡有现金的单位,必须有安全设备,现金要存放金库内。
  三、财务室必须落实“三铁一锁,”财务人员必须经常检查安全情况,发现问题要及时汇报。
  四、财务人员到银行取送现金,必须两人以上,确保安全。
  五、违反规定,按市政府274号文件处理。
 
学校设备、备品管理制度
  一、学校的一切设备、备品、设施(包括桌椅门窗、玻璃、扫除用具、电器设施、暧气设施等)都是保证教学工作正常运行的重要因素,全校师生、员工必须象爱护自已一样来爱护它。
  二、各办公室、教室的一切备品、设施均由总务处统一调配使用并以办公室、教室为单位登记造册,由各办公室负责人及各班班主任负责落实到人头。
  三、凡设备、备品统一调配,不准自行移换,总务处要有专人定期检查,如因故障调换教室或毕业班离校前均通过总务处做具体安排。
  四、要节约用电,不要白天点灯(阴雨天除外)教职工下班、学生放学都要关好门窗、熄灯再走,要求各部门设专人负责。
  五、各办公室、教室的门窗(包括担当区的)放学后要由专人负责检查,如发现损坏要及时追究责任,根据情节轻重予以处理。
  六、风天不要开窗,凡各班负责的设备、备品损坏均由各班负责。赔偿标准均按学校制定的《学校设备、备品损坏赔偿规定》实行。
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事业单位会计核算原则
  真实性原则、相关性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则、清晰原则、收付实现制、权责发生制原则、配比原则、专款专用原则、实际成本计价原则和重要性原则。
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固定资产管理制度
  固定资产的购入要有经手、保管员验收、会计审核领导签字方可报销入帐。固定资产及帐目要有专人管理,要做到帐物相符、帐帐相符。如果固定资产发生损坏、技术陈旧或其他原因,专管员要递交书面材料,经领导批准,报请上级主管部门同意方可核销。固定资产如果是人为的损坏,要追究责任,根据情节轻重予以处理。赔偿标准均按学校制定的《学校设备、备品损坏赔偿规定》实行。任何人不得随便处理和变卖学校的资产,固定资产要有专人定期检查,大型的固定资产每年要盘点一次,一般的设备、备品总务处要有专人定期检查,确保学校资产的真实性。
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会计人员岗位责任制
  一、会计人员要按照会计制度规定及时记帐、算帐、报帐、手续完备,内容真实可靠,数据准确无误。
  二、会计人员要按照会计制度规定严格实行开支标准,合理使用资金,对违反财经纪律的支出,会计人员有权拒绝付款。
  三、会计人员要以书面形式向学校领导报告财务收支情况和现金管理使用情况。
  四、会计人员要定期进行业务培训和职业道德教育,学习《会计法》掌握新常识,提高业务能力,提高会计信息质量,保证会计信息可靠性,提高会计信息透明度,是保证真实与否重要性学习。
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报批制度
  1、严格实行上级部门的财经管理制度和要求。
  2、购买各种物品要做到先请示,各种报销要有经手、验收、审核、主管领导签字,方可报销。
  3、借支票必须有主管领导批准(签字)并在三日内结帐。
  4、学校的各项基建、维修、设备的购置,要经过领导班子研究通过后,上报政府采购中心批准,还要有预算书、报告书。
  5、不合理的票据、白条子不予报销。
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收支两条线制度
  为了进一步加强和规范预算外资金管理,全面深入贯彻落实“收支两条线”规定,制定本制度。
  1、预算外收入全部纳入财政专户管理,不得“坐收”、“坐支”;挪用。
  2、按时报财务收支计划,
  3、使用资金要向财政专户请批,做到专款专用。
  4、主管领导要亲自过问,分管领导亲自抓,层层落实责任制。
  5、领导班子对各项收费进行监督检查。提高透明度。
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票据管理制度
  1、进一步加强票据管理,各项收费必须使用中央或省级财政部门印制或监制的票据。
  2、钱、票要分开管理。
  3、票据的领用要有专人管理,并按照号码顺序登记上册。
  4、使用过的票据要按年代封存好,妥善保管。
  5、领导要做好监督检查工作落实到位。
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自纠自查制度
  根据上级有关文件精神,确保工作全面落实,特制定以下制度
  1、学校成立自纠自查领导小组,实行严格的目标责任制和责任追究制。
  2、是否按照上级财政部门、物价部门规定的收费标准进行收费。
  3、是否实行收费公式制度、实行收支两条线。
  4、报批手续是否齐全、是否按规章制度办事。
  5、对财务的收支情况要做到定期自查,并向领导班子汇报。
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学校收费管理制度
  一、学校的所有收费由财务人员统一管理、统一入帐,统一上缴财政专户及代收代支(应付款)帐户。
  二、学校的费用支出要用在改善办学条件和教育教学上,做到专款专用。
  三、费用的支出(较大额)要有主要领导研究确定后,由校长亲笔签字方可支出。
  四、领导班子对各项收费进行监督检查。
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收费程序
  一、每学期初由学校领导班子按上级有关文件规定,研究制定出本校本学期的收费项目及收费标准。
  二、召开学校大会,由校长向全校教师公布每学期收费的项目及收费标准。
  三、学校由专人负责,对本学期收费项目及收费标准进行公式公布,并向学生家长发收费通知单。
  四、班主任老师向学生讲清收费项目及收费标准,学生交款后,由班主任老师收缴后统一交到财务人员手中,并记好学生收费卡,请家长签字。
  五、财务人员对各班上交的钱款细心查点,出示收据后,统一存入银行。
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收费制度
  一、学校的各项收费,必须由学校领导班子研究决定后方可收费。
  二、各项收费必须严格按照收费标准、收费项目由班主任老师收取,不可自立名目、超标准收费。
  三、所有收费款项必须由财务人员认真统一收取、统一入帐。
  四、收费前,学校用公式板公布收费项目及收费标准,,并向学生家长发收费通知单。
  五、收费后填好收费卡,由班主任老师、家长签字。
 
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